Qué es una solicitud de auditoría
Una solicitud de auditoría pide que una unidad competente revise un proceso, control o conjunto de registros. Debe explicar qué se propone revisar, qué periodo abarca y qué información estará disponible, sin anticipar hallazgos ni ordenar por sí sola el inicio del trabajo.
La solicitud presenta una necesidad. La aceptación, prioridad, alcance definitivo y calendario corresponden al proceso de auditoría de la organización.
Así funciona
Qué debe definir la solicitud
| Elemento | Pregunta que resuelve | Ejemplo |
|---|---|---|
| Objeto | ¿Qué proceso o control se desea revisar? | Control de inventario. |
| Alcance propuesto | ¿Qué sedes, registros o actividades incluye? | Almacén norte, entradas y salidas. |
| Periodo | ¿Qué fechas cubre? | 1 de enero al 30 de junio. |
| Propósito | ¿Qué decisión o mejora apoyará? | Revisar los controles del cierre semestral. |
| Soportes | ¿Qué evidencia puede facilitarse? | Kardex, conteos y reportes. |
| Contacto | ¿Quién coordinará la entrega? | Supervisora de almacén. |
Solicitud, programa y memorándum de auditoría
Solicitud
Expone la necesidad y propone un alcance para que la unidad competente responda.
Programa y orden de trabajo
El programa detalla procedimientos de revisión; una orden o comunicación de inicio formaliza el encargo según la organización. No son el mismo documento.
Memorándum de auditoría
Comunica una solicitud de evidencia, observación o seguimiento durante la revisión.
Informe
Presenta resultados, contexto y conclusiones del trabajo realizado.
Consulta el memorándum de auditoría cuando la revisión ya está en curso.
3 ejemplos de solicitud de auditoría
1. Revisión del control de inventario
SOLICITUD DE AUDITORÍA
Folio: SA-2026-024
Fecha: 8 de agosto de 2026
Dirigida a: Unidad de Auditoría Interna
Asunto: solicitud de revisión del control de inventario
PERSONA SOLICITANTE
Nombre: Lucía Herrera
Cargo o área: jefatura de Operaciones
Datos de contacto: extensión interna 214 de Operaciones
SOLICITUD
Solicito la revisión del control de inventario del almacén norte.
Alcance propuesto: entradas, salidas y conteos físicos de materiales de empaque.
Periodo a revisar: 1 de enero a 30 de junio de 2026.
Propósito de la solicitud: evaluar los controles utilizados en el cierre semestral e identificar mejoras para el siguiente periodo.
INFORMACIÓN DISPONIBLE
Responsable de facilitar soportes: Alma Reyes, supervisora de almacén.
Registros o evidencias disponibles: kardex, hojas de conteo y reportes de salida del periodo. Alma Reyes puede preparar una relación de archivos y coordinar el acceso a los originales, sin alterarlos.
Canal para confirmar recepción y seguimiento: buzón interno de Operaciones, con referencia SA-2026-024.
Se solicita confirmar la recepción, comunicar si la revisión se incorpora a la planificación e indicar el siguiente paso. El alcance anterior es una propuesta; no sustituye la evaluación de riesgos ni determina las conclusiones del equipo auditor.
Lucía Herrera
Jefatura de Operaciones
2. Solicitud para revisar reembolsos de viaje
SOLICITUD DE AUDITORÍA
Folio: SA-2026-031
Fecha: 12 de agosto de 2026
Dirigida a: Unidad de Auditoría Interna
Asunto: revisión del proceso de reembolsos de viaje
Solicito evaluar el proceso de autorización y comprobación de reembolsos de viaje de las áreas Comercial y Operaciones, correspondiente al periodo de enero a julio de 2026. El propósito es verificar si los expedientes contienen autorización previa, comprobantes y registro de aprobación antes del cierre presupuestario.
La Coordinación Administrativa puede facilitar las políticas vigentes, 42 expedientes de reembolso y el reporte contable del periodo. Los expedientes se facilitarán mediante el repositorio autorizado, con acceso limitado a las personas designadas para la revisión. La coordinación de la entrega se atenderá en la extensión 220 de Administración.
Agradezco confirmar la recepción, el alcance que resulte autorizado y la persona responsable del calendario de trabajo, mediante el buzón interno de Dirección Administrativa y la referencia SA-2026-031.
Mariana López
Dirección Administrativa
3. Solicitud para revisar permisos de usuarios
SOLICITUD DE AUDITORÍA
Folio: SA-2026-036
Fecha: 19 de agosto de 2026
Dirigida a: Auditoría de Sistemas
Asunto: revisión de altas, cambios y bajas de acceso
Solicito revisar el control aplicado a las cuentas del sistema de compras durante el segundo trimestre de 2026. El alcance propuesto comprende formularios de alta, autorizaciones de cambio de perfil y bajas asociadas con movimientos de personal; no incluye pruebas de seguridad de la plataforma.
El área de Tecnología dispone del listado de 68 cuentas, las solicitudes de acceso y el registro de movimientos. La revisión apoyará la actualización del procedimiento de permisos. Tecnología facilitará reportes de permisos y movimientos, sin enviar contraseñas ni credenciales de acceso. La entrega se coordinará con la mesa interna de servicio, citando SA-2026-036.
Solicito indicar por el buzón de Control Interno si la petición es procedente, qué información adicional se requiere y cuál sería el siguiente paso de planificación.
Esteban Cruz
Responsable de Control Interno
Formato editable de solicitud de auditoría
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SOLICITUD DE AUDITORÍAFolio: [FOLIO]Fecha: [FECHA]Dirigida a: [ÁREA, PERSONA O ENTIDAD]Asunto: solicitud de revisión de [PROCESO O ÁREA]PERSONA SOLICITANTENombre: [NOMBRE DE QUIEN SOLICITA]Cargo o área: [CARGO O ÁREA]Datos de contacto: [CANAL]SOLICITUDSolicito la revisión de [PROCESO, REGISTROS O CONTROLES].Alcance propuesto: [SEDES, DOCUMENTOS, CÓDIGOS O ACTIVIDADES].Periodo a revisar: [FECHA INICIAL Y FINAL].Propósito de la solicitud: [OBJETIVO DE MEJORA O VERIFICACIÓN].INFORMACIÓN DISPONIBLEResponsable de facilitar soportes: [NOMBRE Y CARGO DE QUIEN ENTREGA].Registros o evidencias disponibles: [LISTA].Canal para confirmar recepción y seguimiento: [CANAL DE SEGUIMIENTO].Se solicita confirmar la recepción y, en su caso, comunicar el procedimiento o calendario aplicable.Nombre y firma: [NOMBRE DE QUIEN SOLICITA]
Datos que debes cambiar
- [FOLIO]
- Referencia interna para localizar la petición.
- [FECHA]
- Fecha completa de emisión.
- [ÁREA, PERSONA O ENTIDAD]
- Unidad competente para evaluar la solicitud.
- [PROCESO O ÁREA]
- Objeto concreto de la revisión propuesta.
- [NOMBRE DE QUIEN SOLICITA]
- Nombre de quien solicita.
- [CARGO O ÁREA]
- Función que explica su relación con el proceso.
- [CANAL]
- Medio institucional para confirmar y dar seguimiento.
- [PROCESO, REGISTROS O CONTROLES]
- Elementos específicos que se desea revisar.
- [SEDES, DOCUMENTOS, CÓDIGOS O ACTIVIDADES]
- Límites propuestos para evitar una petición abierta.
- [FECHA INICIAL Y FINAL]
- Periodo exacto que cubriría la revisión.
- [OBJETIVO DE MEJORA O VERIFICACIÓN]
- Necesidad que motiva la solicitud sin adelantar conclusiones.
- [NOMBRE Y CARGO DE QUIEN ENTREGA]
- Nombre y cargo de quien entrega.
- [LISTA]
- Registros o evidencias que realmente están disponibles.
- [CANAL DE SEGUIMIENTO]
- Canal de seguimiento.
Qué conviene revisar
| Campo | Qué debe permitir comprobar |
|---|---|
| Alcance | Qué se pide revisar y qué queda fuera. |
| Periodo | Qué fechas cubren los registros solicitados. |
| Propósito | La finalidad de la revisión sin anticipar conclusiones. |
| Soportes | Qué información puede ponerse a disposición. |
Cómo redactarla paso a paso
- Identifica a la unidad competente. Comprueba quién recibe y evalúa solicitudes.
- Nombra el proceso. Evita asuntos vagos como “revisar todo”.
- Propón límites. Define sede, registros, actividades y periodo.
- Explica el propósito. Relaciónalo con una necesidad de control o mejora, no con una acusación.
- Enumera los soportes. Indica qué información existe y quién puede entregarla.
- Solicita una respuesta. Pide acuse, procedimiento o calendario aplicable.
Checklist antes de usarlo
Errores frecuentes
- Pedir “auditar todo”.
- Presentar acusaciones como motivo.
- Confundir solicitud con orden de trabajo.
- No indicar periodo.
- Prometer evidencia inexistente.
- Omitir quién coordinará los soportes.
Preguntas frecuentes
No. La unidad competente debe evaluar la petición, su prioridad, el alcance y el procedimiento aplicable.
No necesariamente. Puede solicitar una revisión preventiva o de mejora. Si existen hechos concretos, deben describirse sin adelantar conclusiones.
La solicitud puede proponerlo, pero la función de auditoría o la autoridad competente determina el alcance autorizado.
Solo registros disponibles y pertinentes, junto con la persona que puede facilitarlos.
No. Es una guía editable. Debe adaptarse a los formatos y procesos de la organización.
Fuentes y revisión editorial
Fuentes consultadas
- RAE y ASALE: solicitudAlcance léxico de solicitud como diligencia o escrito para pedir algo.
- GOV.UK: Use clear languageLenguaje claro, voz activa e instrucciones comprensibles.
- The IIA: Global Internal Audit StandardsMarco profesional para propósito, autoridad, planificación, comunicación y seguimiento de auditoría interna.
Responsable editorial
Editorial Ejemplode
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