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Ejemplo de Estado de flujos de efectivo

Un estado de flujos de efectivo, es un informe que abarca las entradas y salidas de efectivo que se realizan en un periodo determinado.

Es uno de los procesos básicos en contabilidad y se basa en revisar el movimiento del efectivo en tres categorías:

  • Actividades operativas
  • Actividades de inversión y
  • Actividades de financiamiento

Se puede especificar que el objetivo del estado de flujos de efectivo, es la forma en la que se puede constatar la circunstancia en la que se encuentra una empresa, para producir capital en efectivo y todos los equivalentes como los créditos y la fecha en que se realizan los movimientos.

Para poder desprender el estado de flujo de efectivo  se han desarrollado dos métodos principales:

  1. Directo e
  2. Indirecto

El primero aclara cuales son las entradas principales y las salidas principales o más evidentes en la empresa.

El segundo se basa en procesos alternos que al finalizar dan el resultado total del capital efectivo de la empresa.

Las variaciones entre gastos e ingresos es el resultado final en el estado de flujos de efectivo, y son en este tipo de procesos en que se puede establecer una medida que será tomada en cuenta por el gobierno y es utilizado como un requisito más por la secretaría de hacienda o el órgano equivalente en otros países.

Y suele tomarse como documento que forma confianza para un préstamo con garantía.

Ejemplo de estado de flujos de efectivo:

El compra todo Express S.A de C.V

BALANCE GENERAL
 EneroFebreroMarzo
ACTIVOS   
Efectivo y equivalentes de efectivo$10,000.00$60,000.00$50,000.00
Valores negociables$20,000.00$5,000.00$13,000.00
Cuentas por cobrar$40,000.00$5,000.000
Inventario$120,000.00$23,000.00$2,000.00
Propiedad, planta y equipo$300,000.00$288,000.00 $ 12,000.00
Totales $490,000.00$381,000.00$65,000.00

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Por : Morris

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